successione – Diritto del Risparmio

Pubblicato il 20 Novembre 20233 Giugno 2024 di Luca Cardi

Rivista di Diritto del Risparmio APPROFONDIMENTI Conto corrente cointestato. Disciplina e vicende successorie. Inquadramento normativo e giurisprudenziale [*] A cura del Dott. Luca CARDI** Il presente contributo, previo inquadramento normativo della fattispecie del conto corrente cointestato, ne esamina le vicende successorie alla luce di contributi dottrinali e della giurisprudenza di legittimità e arbitrale. […]

Categoria:Approfondimenti

Tagcointestazione, Conto corrente, conto corrente cointestato, eredi, giurisprudenza, giurisprudenza arbitrale, successione

Pubblicato il 26 Luglio 202326 Luglio 2023 di Dirittodelrisparmio

Si allega il Provvedimento di Agenzia delle Entrate, prot. n. 275086/2023, del 25 luglio 2023, di aggiornamento del modello di dichiarazione di successione e domanda di volture catastali, delle relative istruzioni e specifiche tecniche per la trasmissione telematica. Qui il provvedimento Qui l’Allegato 1 – Elenco modifiche modello Qui l’Allegato 2 – Elenco modifiche istruzioni […]

Categoria:Fiscalità

Tagagenzia delle entrate, dichiarazione di successione, successione, volute catastali

Pubblicato il 9 Agosto 20222 Maggio 2023 di Dirittodelrisparmio

Si allega la risposta n. 398/2022 dell’Agenzia delle Entrate, avente a oggetto “Si dichiarano interamente in successione conti correnti intestati unicamente al de cuius, stipendi maturati e quote versate come socio su libretto, seppur tra i coniugi vige il regime di comunione legale dei beni, salva la dimostrazione dei presupposti per applicare la comunione legale […]

Categoria:Diritto Bancario, Fiscalità, Rassegna, Zibaldone

Tagagenzia delle entrate, comunione legale, Conto corrente, conto corrente de cuius, successione, successione conto corrente

Pubblicato il 27 Maggio 202217 Agosto 2022 di Donato Giovenzana

Nota a ABF, Collegio di Torino, 11 aprile 2022, n. 5929. di Donato Giovenzana La decisione in epigrafe tratta una questione di estrema delicatezza, il “vaglio” della banca della denuncia di successione presentatale dagli aventi diritto del de cujus. Orbene, a proposito della posizione della Banca alla luce dell’art. 48 D. Lgs. 346/1990, che prevede che […]

Categoria:Arbitro Bancario Finanziario (ABF), Diritto Bancario, Osservatorio arbitrale, Rassegna

TagABF, pratiche successione, successione

Pubblicato il 8 Maggio 202217 Agosto 2022 di Donato Giovenzana

Nota a ABF, Collegio di Roma, 1 marzo 2022, n. 3721. di Donato Giovenzana Secondo il Collegio romano non si può fare a meno di rilevare che, in merito alla sorte dei crediti ereditari nell’ipotesi di successione mortis causa con pluralità di eredi, si registrano, in giurisprudenza e in dottrina, due diversi orientamenti. Da un lato, si […]

Categoria:Arbitro Bancario Finanziario (ABF), Diritto Bancario, Osservatorio arbitrale, Rassegna

TagABF, coeredi, crediti ereditari, successione

Pubblicato il 28 Aprile 202217 Agosto 2022 di Donato Giovenzana

Nota a ABF, Collegio di Bologna, 16 marzo 2022, n. 4437. di Donato Giovenzana Il Collegio intende prendere le mosse dalla giurisprudenza ABF relativa alla frequente casistica di liti relative al periodo successivo al decesso di un correntista e alle istanze degli eredi (rectius: di uno dei coeredi), in merito alla liquidazione del saldo attivo […]

Categoria:Arbitro Bancario Finanziario (ABF), Diritto Bancario, Osservatorio arbitrale, Rassegna

Tagprofili successori, rapporti bancari, rapporti bancari successione, successione

Pubblicato il 25 Marzo 202225 Marzo 2022 di Donato Giovenzana

Nota a ABF, Collegio di Roma, 24 gennaio 2022, n. 1545. di Donato Giovenzana Secondo l’ABF capitolino, sul tema è nota la posizione espressa dal Collegio di coordinamento con decisione n. 27252 del 2018 secondo cui «Il singolo coerede è legittimato a far valere davanti all’ABF il credito del de cuius caduto in successione sia […]

Categoria:Diritto Bancario, Rassegna

Tagcoeredi, eredi, successione, successione ereditaria, successione rapporto

Pubblicato il 20 Gennaio 202220 Gennaio 2022 di Donato Giovenzana

Nota a ABF, Collegio di Roma, 8 novembre 2021, n. 22879. di Donato Giovenzana I ricorrenti, in qualità di coeredi, contestano la condotta tenuta dall’intermediario resistente nella gestione di un conto corrente originariamente cointestato ad un terzo loro fratello ed alla madre, scomparsa nel 2018. Affermano, in particolare, che tale cointestazione fosse fittizia e […]

Categoria:Diritto Bancario, Rassegna

TagABF, cointestazione, rapporti successori, rapporto cointestato, successione

Pubblicato il 10 Dicembre 202110 Dicembre 2021 di Donato Giovenzana

Nota a ABF, Collegio di Torino, 18 ottobre 2021, n. 21698. di Donato Giovenzana Secondo il Collegio torinese il ricorso deve essere parzialmente accolto nei termini che seguono. I seguenti fatti appaiono documentati e pacifici fra le parti: – l’1.10.1998 si apriva la successione del fratello dell’odierna ricorrente, la quale era chiamata a subentrarvi […]

Categoria:Diritto Bancario, Rassegna

Tagart. 547 c.p.c., cointestazione, cointestazione conto, compendio ereditario, conto cointestato, successione, terzo pignoramento

Pubblicato il 3 Dicembre 20213 Dicembre 2021 di Donato Giovenzana

Nota a ABF, Collegio di Roma, 24 settembre 2021, n. 20514. di Donato Giovenzana La controversia ha ad oggetto l’accertamento del diritto della ricorrente alla liquidazione delle somme depositate dal proprio dante causa, nella misura di 1/5, oltre al pagamento delle spese di procedura. L’intermediario eccepisce che non è tenuto alla liquidazione in ragione […]

Categoria:Diritto Bancario, Rassegna

TagABF, antiriciclaggio, normativa tributaria, privacy, successione

Tag: successione

L. Cardi – Conto corrente cointestato. Disciplina e vicende successorie. Inquadramento normativo e giurisprudenziale.

Agenzia delle Entrate – Aggiornamento del modello di dichiarazione di successione e domanda di volture catastali.

Agenzia delle Entrate – Successione conto corrente intestato al de cuius (anche in regime di comunione legale dei beni).

Della dichiarazione di successione da presentarsi in banca per il disbrigo delle pratiche di successione.

Crediti ereditari: decisione in controtendenza della giurisprudenza arbitrale.

L’evoluzione diacronica della giurisprudenza di legittimità e del Collegio di coordinamento in relazione ai profili successori dei rapporti bancari.

Banche e clienti nel contesto successorio: i principi comportamentali e le relative eccezioni.

Ribaditi alcuni importanti approdi ermeneutici concernenti il profilo successorio dei rapporti bancari cointestati.

Successione conto cointestato: errata dichiarazione della banca, terzo pignorato, ex art. 547 c.p.c., relativamente al compendio ereditario (e conseguente responsabilità).

Pratica di successione e presunti elementi ostativi sollevati dalla banca, per l’adempimento dei doveri derivanti dalla normativa antiriciclaggio, tributaria ed a tutela della privacy.