Rivista di Diritto del Risparmio
La prova che assolve: perizie forensi e inversione dell’onere della prova nei procedimenti ABF. La prospettiva del “forenser”[*]
di Silverio GRECO[**]
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Rivista di Diritto del Risparmio
Giugno – Fascicolo 2/2026
Abstract.
La società contemporanea si caratterizza per la il fatto di essere iper-connessa; a livello finanziario, le transazioni vengono effettuate quasi esclusivamente tramite servizi di pagamento digitali . Questo scenario, che comporta indubbi vantaggi sotto il profilo della gestione dei pagamenti, ha aperto nuove opportunità anche per il mondo criminale. Negli ultimi anni, infatti, il fenomeno delle frodi bancarie ha registrato una forte impennata, dovuta sia alla progressiva diminuzione dell’utilizzo del contante, sia all’avanzare della digitalizzazione dei processi.
La diffusione degli strumenti di pagamento elettronico — rappresentati, nella maggior parte dei casi, dai servizi bancari a portata di click (le cosiddette mobile bank) o da tutte quelle operazioni effettuabili tramite smartphone ovunque nel mondo — ha esposto gli utenti a nuove forme di rischio, alcune delle quali difficili da prevedere. Le barriere spazio‑temporali che caratterizzavano i vecchi sistemi sono state superate, ma ciò ha comportato anche un aumento delle opportunità di attacco.
In questo contesto, l’ordinamento giuridico nazionale, e prima ancora quello europeo, ha cercato progressivamente di tenere il passo con la tecnologia, rafforzando il quadro normativo volto a garantire una maggiore sicurezza delle transazioni, una più efficace tutela dei consumatori e una più ampia accountability degli intermediari finanziari.
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[*] Contributo approvato dai referee.
[**] Docente a contratto presso l’Università del Salento, Consulente Tecnico del Ministero della Giustizia, esperto di informatica forense e analisi strategica dei dati.